偷税、逃税、欠税、漏税，一字之差后果天差地别！

不少老板在日常经营中，经常把偷税、逃税、欠税、漏税这四种税混为一谈，觉得都是“没交税”，大不了补缴就行。但从法律角度来看，这四个概念虽然仅一字之差，性质却完全不同，承担的后果也天差地别。轻则补缴税款和滞纳金，重则面临高额罚款，甚至追究刑事责任。今天志达办照小编一次性给大家讲透，帮你避开税务红线。

第一种漏税：无心之失，后果最轻

这个漏税啊属于纳税人操作人非主观故意行为，也就是纳税人因为不熟悉税收政策、财务人员疏忽漏报收入、计算错误、申报口径偏差等原因，导致少缴或未缴税款，没有主观上的恶意。比如新注册的个体户不了解季度30万普票免税政策，误以为不用申报，结果漏报了增值税；或者会计在核算时漏算了一笔成本，导致企业所得税少缴。

北京注册公司的同仁都知道这样的情形是处理相对温和的，只需在规定期限内补缴税款，并按日加收万分之五的滞纳金即可。首次漏税且情节轻微的，一般都不涉及行政处罚，更不会追究刑事责任。但需要注意的是，漏税如果被发现后拒不补缴，或者多次漏税被认定为“明知故犯”，性质就可能发生变化。

第二种欠税：申报后拖延不缴

欠税是指纳税人已经完成了纳税申报，税款金额已经明确，但超过法定缴纳期限一直拖着不缴纳的情况。可能是企业资金周转困难，也可能是故意拖延。欠税的关键特征是“已申报、未缴纳”，属地的税务机关已经掌握了你的纳税义务，只是你迟迟不履行造成的。

后果是从滞纳之日起，按日加收万分之五的滞纳金，时间越久滞纳金越高。长期拖欠的，税务机关可以采取税收保全措施，冻结银行账户、查封扣押资产，甚至申请法院强制执行，拍卖名下资产抵缴税款。此外，公司注册代理的人员也知道欠税企业会被列入税收违法“黑名单”，影响企业信用，法定代表人可能被限制高消费、限制出境。

第三种偷税：蓄意造假，主观恶意明显

偷税是指纳税人通过伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者进行虚假的纳税申报等手段，主动少缴或不缴税款，具有明确的主观故意。北京代理记账公司也是按部就班的针对这些常见的偷税手段包括：设立内外两套账、隐匿销售收入、虚开发票抵扣、虚构成本支出、私户收款不入账等。

偷税属于严重违法行为。一经查实，税务机关除追缴税款和滞纳金外，还要处不缴或少缴税款50%至5倍的罚款。若偷税数额占应纳税额10%以上且金额超过1万元，或五年内因偷税受过两次行政处罚又偷税的，将构成逃税罪，最高可处七年有期徒刑，并处罚金。

第四种逃税：查后跑路，性质最恶劣

逃税是偷税的刑事升级版，指纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款。比如被税务稽查发现问题后，迅速转移公司资产、注销公司、失联跑路，试图逃避补缴义务。这种行为性质最为恶劣，直接触犯刑法。

代理记账公司机构根据《刑法》规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额10%以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额30%以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。逃税数额1万元以上即可立案，最高可判七年有期徒刑。

一句话总结快速区分

无心报错是漏税，申报不交是欠税，蓄意造假是偷税，查完跑路是逃税。

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